°¼ºÀ¯ ½Å¿µÁõ±Ç ½ÅŹ»ç¾÷ºÎ º¯È£»ç
¿ì¸®°¡ Æò¼Ò ÀÚÁÖ ÀÌ¿ëÇÏÁö¸¸ ³¸¼³°Ô ´À²¸Áö´Â Á¦µµ ÁßÀÇ Çϳª°¡ ½ÅŹÀÌ´Ù. Æݵ带 °¡ÀÔÇÏ°í °¡ÀÔÁõ¼¸¦ ¹ÞÀ¸¸é ±× ¸íĪÀÌ ¡®~ ÅõÀÚ½ÅŹ¡¯ÀÓÀ» È®ÀÎÇÒ ¼ö ÀÖ°í, Àç°ÇÃà¾ÆÆÄÆ®´Â »ç¾÷ÁøÇàÀ» À§ÇÏ¿© ´ëºÎºÐ Á¶ÇÕ¿¡ ¼ÒÀ¯±ÇÀ» ¡®½ÅŹ¡¯ÇÑ´Ù. ¶ÇÇÑ ÁßÀ§Çè Áß¼öÀÍÀÇ ´ëÇ¥»óÇ°ÀÎ ELTÀÇ Á¤½Ä¸íĪÀº ¡®Æ¯Á¤±ÝÀü½ÅŹ¡¯ÀÌ´Ù.
Æݵå´Â ÀÚ»ê¿î¿ë»ç°¡ ´Ù¼ö ÅõÀÚÀÚÀÇ µ·À» ¸ð¾Æ ¿î¿ëÇÑ ¼ÕÀÍÀ» ÅõÀÚÀÚ¿¡°Ô ºÐ¹èÇÏ´Â ±¸Á¶´Ù. ±×·±µ¥ ±× °úÁ¤¿¡¼ ¿î¿ë¼ÕÀÍÀÌ ¾Æ´Ñ ÀÚ»ê¿î¿ë»çÀÇ ÆÄ»êÀ¸·Î ÅõÀÚÀÚ°¡ ¼ÕÇظ¦ ÀÔ´Â °æ¿ì´Â ¾ø¾î¾ß Çϱ⠶§¹®¿¡ ±× ¿î¿ëÀç»êÀ» ÀÚ»ê¿î¿ë»ç°¡ ¾Æ´Ñ ´Ù¸¥ ±ÝÀ¶±â°ü¿¡°Ô ½ÅŹÇÏ°Ô ÇÑ´Ù. ÅõÀÚÀÚ´Â À§¿Í °°ÀÌ º°µµ °ü¸®µÇ´Â ½ÅŹÀç»ê¿¡¼ ¹ß»ýÇÑ ¼ÕÀÍÀ» ¹ÞÀ» ¼öÀͱÇÀ» ÅõÀڱݿ¡ ºñ·ÊÇÏ¿© ÃëµæÇϹǷÎ, ÅõÀÚ±ÝÀÌ ½ÅŹÀ¸·Î °ü¸®¡¤¿î¿ëµÈ´Ù ÇÏ¿© ¡®~ ÅõÀÚ½ÅŹ¡¯À̶ó°í ÇÑ´Ù.
Àç°ÇÃà¾ÆÆÄÆ®¸¦ Á¶ÇÕ¿¡ ½ÅŹÇÏ´Â ÀÌÀ¯´Â À§ Æݵ忡¼¿Í ¹Ý´ë´Ù. ¾ÆÆÄÆ® Àç°ÇÃàÀº °³°³ÀÇ ³ëÈÄ ¾ÆÆÄÆ®¸¦ ÇѲ¨¹ø¿¡ ¸ê½ÇÇÏ°í ½ÅÃàÇÏ¿© Á¶ÇÕ¿øµé¿¡°Ô ºÐ¹èÇØ¾ß Çϱ⠶§¹®¿¡ Á¶ÇÕ¿ø °³°³ÀÎÀÌ ½ÅÃàÁ¶°ÇÀ» Á¤ÇÒ ¼ö´Â ¾ø´Ù. ±×·±µ¥ ¼ö¸¹Àº Á¶ÇÕ¿øÀÌ ¸Å°¢, ±ÙÀú´ç±Ç¼³Á¤, ¾Ð·ù¡¤°¡¾Ð·ù µî °¢°¢ÀÇ ±Ç¸®º¯µ¿À» ¹ß»ý½ÃÅ°¸é »ç¾÷ÀÌ ÁøÇàµÇ±â Èûµé´Ù. µû¶ó¼ ¾ÆÆÄÆ® ÀüºÎ¿¡ ´ëÇÑ ¼ÒÀ¯±ÇÀ» Á¶ÇÕ¿¡ ½ÅŹÇÏ°Ô ÇÏ¿© Á¶ÇÕÀÌ ÅëÀÏÀûÀ¸·Î °ü¸®ÇÏ¸é¼ Àç°ÇÃà»ç¾÷À» ÁøÇàÇÑ´Ù.
Æݵå¿Í Àç°ÇÃà¾ÆÆÄÆ®ÀÇ ½ÅŹÀÌ À§ÇèÀ» ¹æÁöÇϱâ À§ÇÑ ¸ñÀûÀÎ °Í°ú ´Þ¸®, ELT´Â ÀºÇàÀÌ ÆǸÅÀÚ°ÝÀÌ ¾ø´Â ELS¸¦ ÆǸÅÇϱâ À§ÇÑ °ÍÀÌ´Ù. ÅõÀÚÀÚ°¡ ÅõÀÚ±ÝÀ» ÀºÇà¿¡ ½ÅŹÇϸé ÀºÇàÀÌ ÀºÇà¸íÀÇ·Î ELS¸¦ ÃëµæÇÑ ÈÄ ELS°¡ »óȯµÇ¸é ±× »óȯ ¹ÞÀº ±Ý¾×À» ÅõÀÚÀÚ¿¡°Ô Áö±ÞÇÑ´Ù. ÀºÇàÀº ÆǸŰ¡ ±ÝÁöµÈ ELS¸¦ ÆǸÅÇÑ °ÍÀÌ ¾Æ´Ï¶ó ÅõÀÚÀڷκÎÅÍ ±ÝÀüÀ» ½ÅŹÀ¸·Î ¹Þ¾Ò´Ù°¡ ¿î¿ë ÈÄ ±× °á°ú¸¦ ¹ÝȯÇÑ °Í»ÓÀÌ´Ù. ±×·±µ¥ ÀºÇàÀÌ ÀÓÀÇ·Î ÃëµæÇÑ ELS¿¡¼ ¼Õ½ÇÀÌ ³ª¸é ±× Ã¥ÀÓ¿¡ ³í¶õÀÌ ÀÖÀ» ¼ö ÀÖÀ¸¹Ç·Î, ÅõÀÚÀÚ¿¡°Ô ELS¸¦ ¡®Æ¯Á¤¡¯Çϵµ·Ï ÇÏ´Â °Í¿¡¼ ¡®Æ¯Á¤±ÝÀü½ÅŹ¡¯À̶ó°í ÇÑ´Ù.
¿ì¸®´Â ÀνÄÇÏÁö ¸øÇÏ´Â »çÀÌ¿¡ ´Ù¾çÇÑ ¸ñÀûÀ¸·Î ½ÅŹÀ» ÀÌ¿ëÇÏ°í ÀÖ´Ù. ±×·³¿¡µµ ºÒ±¸ÇÏ°í ½ÅŹÀÌ ³¸¼³°Ô ´À²¸Áö´Â ÀÌÀ¯´Â ¿µ±¹, ¹Ì±¹, ½Ì°¡Æ÷¸£ µî ±ÝÀ¶¼±Áø±¹¿¡¼¿Í °°ÀÌ ÀÚ»ê°ü¸®ÀÇ ¼ö´ÜÀ¸·Î ½ÅŹÀ» ÀÌ¿ëÇÑ´Ù´Â »ý°¢À» ÇÏÁö ¸øÇϱ⠶§¹®ÀÌ´Ù.
ÀÚ»ê°ü¸®¼ö´ÜÀ¸·Î °¡Àå ÈçÈ÷ ¾Ë·ÁÁø »ýÀü½ÅŹ(Revocable Living Trust)Àº ±ÝÀ¶±â°ü¿¡°Ô Àç»êÀÇ ¼ÒÀ¯±ÇÀ» ¸Ã±â°í ±ÝÀ¶ÀÚ»êÀº ¹°·Ð ºÎµ¿»êÀÇ °ü¸®±îÁöµµ ´ë½ÅÇÏ°Ô ÇÑ´Ù. ¸¸¾à »ó¼ÓÀÌ ¹ß»ýÇÏ¸é ±ÝÀ¶±â°üÀº ¹ýÁ¤»ó¼ÓÀýÂ÷(Probate)°¡ ¾Æ´Ñ ¹Ì¸® Á¤ÇسõÀº °èȹ°ú ¹æ¹ý´ë·Î »ó¼ÓÁýÇà±îÁöµµ ´ë½ÅÇÑ´Ù. Àڳడ ¾î¸®°Å³ª Àå¾Ö°¡ ÀÖ´Â °æ¿ì »ý¸íº¸Çè½ÅŹ(Irrevocable Life Insurance Trust) ¶ÇÇÑ ¸¹ÀÌ ÀÌ¿ëÇϴµ¥, º¸Çè±ÝÀÌ Àڳฦ À§ÇÏ¿© »ç¿ëµÇÁö ¾Ê´Â À§ÇèÀ» ¹æÁöÇϱâ À§ÇÏ¿© ±ÝÀ¶±â°üÀÌ º¸Çè±ÝÀ» ½ÅŹÀ¸·Î °ü¸®ÇÏ¸é¼ Àڳ࿡ ´ëÇÑ ¾ÈÁ¤ÀûÀÎ Áö±ÞÀ» º¸ÀåÇÑ´Ù. ÀϺ»¿¡¼´Â º»ÀÎ »ýÁ¸ ½Ã º»ÀÎÀ» À§ÇØ Ä¡·áºñÀÇ Áö±Þ µîÀ» º¸ÀåÇÏ°í »çÈÄ¿¡´Â °¡Á·ÀÌ ¸Å¿ù ÀÏÁ¤¾×À» ¹Þµµ·Ï Çϰųª, º»ÀÎ »çÈÄ¿¡µµ ¹Ì¼º³âÀÚÀÎ Àڳฦ À§ÇÏ¿© ÇÊ¿äÀÚ±ÝÀÌ ¾ÈÁ¤ÀûÀ¸·Î °ü¸®µÉ ¼ö ÀÖµµ·Ï ÇÏ´Â ½ÅŹÀÌ È°¼ºÈµÇ¾î ÀÖ´Ù.
½ÅŹÀÌ ÀÚ»ê°ü¸®¼ö´ÜÀ¸·Î ³Î¸® ÀÌ¿ëµÇ´Â ÀÌÀ¯´Â Àڻ꼳°è¿¡ ÀÖ¾î¼ ½ÅŹº¸´Ù À¯¿¬ÇÏ°í È®½ÇÇÑ ¼ö´ÜÀÌ ¾ø±â ¶§¹®ÀÌ´Ù. À¯ÀÏÇÑ ¼ö´ÜÀ̶ó°í Çصµ °ú¾ðÀÌ ¾Æ´Ï´Ù. À§ Æݵå, ¾ÆÆÄÆ® Àç°ÇÃà, ELTÀÇ ½ÅŹ¿¡¼ °øÅëÀûÀ¸·Î Àç»ê ¼ÒÀ¯ÀÚ´Â ¼ÒÀ¯±ÇÀ» ¸Ã±â°í ±× ¿î¿ë ¼ÕÀÍÀ» ÃëµæÇÑ´Ù. ½ÅŹÀº Àç»ê ¿î¿ëÀÚ¿¡°Ô ¼ÒÀ¯±ÇÀ» ¸Ã°Ü¼ ¿ÏÀüÇÑ ±ÇÇÑÀ» Çà»çÇÒ ¼ö ÀÖµµ·Ï Çϴ Ư¡ÀÌ ÀÖ´Ù. Àç»ê ¿î¿ëÀÚ°¡ º»ÀÎÀ» À§ÇÏ¿© ¿ÏÀüÇÑ ±ÇÇÑÀ» Çà»çÇÒ ¼ö Àֱ⠶§¹®¿¡ º»ÀÎÀÌ Á¤ÇسõÀº Àڻ꼳°è¸¦ Á¦ÇÑ ¾øÀÌ ½ÇÇàÇÒ ¼ö ÀÖ´Â °ÍÀÌ´Ù.
À§¿Í °°Àº ½ÅŹÀÇ Æ¯Â¡À» ÀÌ¿ëÇÏ¸é ±×µ¿¾È ºÒ¿ÏÀüÇÒ ¼ö¹Û¿¡ ¾ø¾ú´ø °æ¿ì¿¡µµ º¸´Ù ¿ÏÀüÇÏ°í À¯¿¬ÇÏ°Ô ÀÚ»ê°ü¸®¸¦ ÇÒ ¼ö ÀÖ´Ù. È¿µµ°è¾àÀÇ °æ¿ì ±× ºÒÀÌÇà¿¡ ´ëÇÏ¿© Çö½ÇÀûÀ¸·Î ÅëÁ¦ÇÒ ¹æ¹ýÀÌ ¾ø´Â °ÍÀ¸·Î ÀνĵǾúÀ¸³ª ½ÅŹÀ» Á¶°ÇÀ¸·Î Áõ¿©ÇÏ¸é ±ÝÀ¶±â°üÀÌ ±× ÀÌÇàÀ» ´ãº¸ÇÏ°í ºÒÈ¿ÇÏ¸é ºÎ¸ð¿¡°Ô Àç»êÀ» ¹ÝȯÇÑ´Ù.
»ó¼ÓÀÇ °æ¿ì¿¡µµ ±ÝÀ¶±â°üÀ» ÅëÇÏ¿© »ó¼ÓÀç»êÀ» ÇÕ¸®ÀûÀ¸·Î »ç¿ëÇϵµ·Ï °Á¦ÇÒ ¼ö ÀÖ´Ù.
¿ì¸®³ª¶óÀÇ ½ÅŹÁ¦µµ¶ó°í ÇÏ¿© ½ÅŹ ¼³°èÀÇ À¯¿¬¼º°ú ÁýÇàÀÇ È®½Ç¼ºÀÌ ¾ø´Â °ÍÀÌ ¾Æ´Ï´Ù. µû¶ó¼ ÀÌÁ¦´Â ¿ì¸®µµ ½ÅŹÀ» ´Ü¼øÇÑ ±¸Á¶·Î ÀÌ¿ëÇϱ⺸´Ù´Â ÀÚ»ê°ü¸®¼ö´ÜÀ¸·Î Çö¸íÇÏ°Ô È°¿ëÇϱ⠹ٶõ´Ù.
[°¼ºÀ¯ ½Å¿µÁõ±Ç ½ÅŹ»ç¾÷ºÎ º¯È£»ç]
[º» ±â»ç´Â ¸Å°æLUXMEN Á¦124È£ (2021³â 1¿ù) ±â»çÀÔ´Ï´Ù]
[¨Ï ¸ÅÀÏ°æÁ¦ & mk.co.kr, ¹«´ÜÀüÀç ¹× Àç¹èÆ÷ ±ÝÁö]